第一模块

企业经营基本理财能力

1）企业经营目标

2）财务管理在经营决策中的重要作用

3）公司理财的基本原则

4）风险与收益的权衡

5）公司的经营逻辑

第二模块     

盈亏平衡分析

财务预算能力资金运作能力

1）固定成本分摊

2）盈亏平衡分析

3）预算的执行和考核

4）利润表预算

5）有效管理现金,合理调配资金

6）控制资金收支平衡

7）监督资金流向,控制资金风险

8）有效提高资金运营效率

△讨论

1.如何增加企业的利润？

2.企业经营盈利或亏损的主要原因？是谁的功劳与责任？

3.结合本企业经营现状，探讨成本的组成与降本的策略（作业性成本与策略性成本的配比、固定成本与变动成本之关系、可控成本与不可控成本的优化、间接成本转化为直接成本的有效方法）

第三模块 

财务报表

1）学习利润表和资产负债表的编制方法

2）掌握利润表和资产负债表的内在结构

3）掌握利润表和资产负债表的内部逻辑关系

△讨论

1.如何才能拿到大的市场份额？

2.你企业的订单为什么少？

3.你公司的广告效果如何？为什么？

4.固定资产投资对企业当期利润的影响如何？

第四模块    

企业综合能力

制定营销决策成本控制能力

1）盈利能力分析：毛利率、净资产收益率、总资产报酬率等指标分析等

2）偿债能力分析：资产负债率、流动比率、速动比率以及现金比率分析等

3）营运能力分析：资产周转比率分析等

4）杜邦分析： ROE分解，综合财务分析

△讨论

1.你企业目标达到情况，深层原因是什么？

2.你企业产品经营盈利吗？说出理由？

3.你企业的权益报酬率如何，说出理由？

第五模块

企业发展能力流程优化能力

1）流程优化与财务指标的相互影响

2）企业成长的方式

3）企业价值评估

4）销售导向型和利润导向型战略对公司财务结果的影响

△讨论

1你的资金链条牢固吗？

2市场地位与财务风险的关系？

3.你的企业资金能力、生产能力、市场能力、研发能力匹配吗？需要调整吗？

4.我们为股东想了多少？

第六模块

真实企业经营结果评价及财务报告的正确阅读

△讲师点评

1.结合本企业不少于两年的财务报表（非保密），讲解如何阅读财务报表；

2.从财务报表，透视本企业盈利能力、运营能力、财务安全、发展能力；

3.从财务报表，分析本企业管理存在的问题，有针对性地拟定解决方案；

4.互动：探讨实际工作中的非财部门的财务管理问题，解答学员疑惑。